¿Cuánto sabes sobre los IMPUESTOS al PUBLICAR en AMAZON?



VARIEDADES


Entrevista a 



Marcela Martínez Millan, PhD. EA.




Por Kristel Ralston©



CONSULTAS TRIBUTARIAS:
Marcela@BeyondFrontiersTax.com

Durante las últimas semanas he tenido en la cabeza muchas preguntas con respecto al tema de los impuestos que se pagan en KDP de Amazon. Primero, porque fijarme que cumplo con todas mis obligaciones para no tener inconvenientes me resulta primordial. Segundo, porque como autora autopublicada cuyas ganancias se ven considerablemente mermadas por la retención del famoso 30% de Amazon, necesitaba entender el por qué de los pagos, formularios, etc. Tercero, porque sé que hay autoras que tienen dudas al igual que yo, y si con esta entrevista puedo contribuir a que se disminuyan los dolores de cabeza que el asunto tributario causa, entonces puedo decir que aporto un poquito a que las autoras se dediquen más a crear en lugar de romperse la cabeza por temas de esta naturaleza.
¿Quién contestó con paciencia y precisión todas mis preguntas? Marcela Martínez. Ella posee un PhD, y es una Enroled Agent. Di con la experta, un día buceando en los foros de Amazon en mi intento de despejar dudas. Espero que la entrevista sea de utilidad para ustedes, tanto como lo ha sido para mí. Habrá una segunda parte en mayo, así que al concluir este artículo, las primeras 10 preguntas que lleguen al inbox de facebook de Escribe Romántica serán las que Marcela responda.




1. ¿Por qué Amazon tiene la opción de retención del 30% sobre el monto final de las ventas mensuales? ¿Qué significa esto?

MMM: Amazon tiene la obligación, por ley, de retener el 30% de tus ganancias como impuesto por tu ingreso. Esto es porque eres extranjero no residente de Estados Unidos. En algunos casos, cuando Estados Unidos tiene un convenio con tu país el monto de impuesto puede ser menos; 20%, 5%, 0% por ejemplo. Pero si no hay convenio siempre será el 30%.

2. ¿Qué implica que un país tenga convenio con Estados Unidos en tema de impuestos para el caso particular de Amazon?

MMM:  Cuando hay un convenio, el monto de impuesto que debes pagar es menos del 30%. Algunos convenios lo fijan al 10% (por ejemplo México), otros al 0% (por ejemplo Inglaterra), etc. Cuando un convenio existe y tú informas a Amazon que el convenio aplica para ti, entonces Amazon comenzará a retenerte a la tasa del convenio en lugar del 30%.

3. ¿Qué es el TIN?

MMM: Un TIN es un número de identificación para impuestos (Tax Identification Number). Hay varios tipos de TIN. Los extranjeros que no son residentes pueden obtener un ITIN o un EIN. El TIN, ya sea EIN o ITIN, es tu número de folio o número de cuenta con el IRS. Una vez que has obtenido un EIN o un ITIN, debes usar ese número en todos los formularios que requieran tu número de contribuyente. Por ejemplo si empiezas a publicar en otros sitios como Smashwords, Apple, etc debes usar el mismo número.

4. ¿Y qué es el IRS Americano?

MMM: El IRS (Internal Revenue Service) es el organismo gubernamental de Estados Unidos que se encarga de colectar impuestos. Los impuestos en Estados Unidos se reconcilian cada año. El año fiscal para individuos generalmente corre de enero a diciembre.


5. ¿Qué es entonces el ITIN?

MMM: ITIN significa Individual Tax Identification Number. Es un número reservado para individuos, para personas físicas.

6. ¿Y el EIN?

MMM: EIN significa Employer Identification Number. Este número está disponible tanto para individuos como para entidades (personas morales) como serían corporaciones, sociedades, compañías, etc. Generalmente un individuo puede obtener un EIN cuando es el único dueño de su propio negocio (sole proprietor = único dueño). Las leyes de Estados Unidos no requieren que un negocio esté registrado para considerarlo un negocio; solo es necesario prestar un servicio o vender un producto con fines de lucro (con el objetivo de obtener un beneficio económico).

7. Si no tenemos ni EIN, ni ITIN, ¿significa que siempre nos retendrán el 30% sobre las ganancias al no tener convenio nuestros países con USA?

MMM: Sí, si no tienes un EIN o un ITIN siempre te retendrán el 30%. Si tu país no tiene convenio no importa que tengas EIN o ITIN, te seguirán reteniendo el 30%. Pero si tu país tiene convenio es necesario que obtengas un EIN o un ITIN para que te reduzcan la tasa de impuesto. En otras palabras si no hay convenio con tu país, da lo mismo que tengas o que no tengas EIN o ITIN.

8. Y si nuestro país tiene convenio, ¿qué ocurre con ese 30%? ¿Cómo procedemos?

MMM: Si tu país tiene convenio, hay dos pasos para reducir ese 30% a la tasa que el convenio estipule:
            El primer paso es obtener un ITIN o un EIN. El ITIN sería “el más correcto” sin embargo el EIN también sirve. Obtener un ITIN es un proceso largo y complicado, puede tomar un par de meses y es posible que al final rechacen la aplicación. El EIN toma solo una llamada telefónica al +1 267-941-1099 y en ese mismo momento se emite el número.
            El segundo paso es llenar la forma W-8BEN y enviarla a Amazon. Amazon simplificó el proceso usando la entrevista electrónica. Esta entrevista consiste de varias pantallas donde uno va contestando preguntas y al final, dependiendo de lo que uno respondió, se produce una forma W-8BEN ya llena con tus datos. Si uno accedió a firmar electrónicamente, cuando uno termina la entrevista la forma se envía electrónicamente y ya no hay más que hacer. Si uno no accedió a firmar electrónicamente, entonces, hay que imprimir la forma y mandarla por correo a Amazon.

9. ¿Para qué sirve ese formulario que llenamos en Amazon llamado W-8BEN? ¿Qué ocurre si lo llenamos erróneamente, tendremos problemas en Estados Unidos?

MMM: El formulario W-8BEN es el documento con el cual informas a Amazon que eres un extranjero no residente de Estados Unidos, el país del cual eres residente, tu número EIN or ITIN, y si hay un convenio con tu país, es el documento con el cual solicitas que te apliquen la tasa de impuesto que estipula el convenio.

            Si el formulario original que enviaste tiene errores o tu situación ha cambiado (por ejemplo no tenías EIN y ahora ya lo tienes) vuelve a llenar el formulario. Tú puedes enviar ese formulario varias veces y Amazon siempre utilizará la información que aparece en el último que enviaste. Ten en cuenta que Amazon puede tomar varios días en procesar la información una vez que la recibió entonces es posible que no veas el cambio inmediatamente.

10. ¿Qué ocurre si por error Amazon no nos retiene el 30% en una ocasión? ¿Tendremos problemas con IRS Americano? ¿Cómo afrontamos el tema para no tener inconvenientes?

MMM: Lo mejor es hablar con Amazon, es posible que se pueda arreglar el error antes de que termine el año (enero-diciembre). Si no es posible arreglarlo va a haber que presentar una declaración de impuestos correspondiente a ese año usando el formulario 1040NR y pagar el impuesto faltante.

            Si el impuesto no está pagado en su totalidad, el IRS puede contactarte para cobrar lo que falte, sobre este monto se cobran intereses y se agregan penalidades por no haber pagado a tiempo. Para evitar este problema, si tienes que pagar más impuesto por el 2013, presenta una declaración de impuestos (formulario 1040NR) a más tardar el 16 de junio de 2014 y paga el faltante.

11. ¿Qué ocurre si por el contrario, Amazon no retuvo el 30% cuando debió haber sido un monto menor? ¿Tendremos problemas con IRS Americano? ¿Cómo afrontamos el tema para no tener inconvenientes?

MMM: Si tu país tiene convenio con Estados Unidos y Amazon no recibió la forma W-8BEN a tiempo es posible que te retengan el 30%. Una vez que Amazon recibe la forma comenzará a retener a la tasa menor. Por lo tanto es posible que al final del año te hayan retenido un poco más de lo que te corresponde. Para obtener un reembolso del excedente puedes presentar una declaración de impuestos (formulario 1040NR) y el IRS te devolverá el excedente.

12. ¿Nos da Amazon un documento que nos avale para poder tener una constancia de haber pagado ya impuestos en Estados Unidos?

MMM: En marzo de cada año Amazon te envía un documento llamado formulario 1042-S. En ese documento Amazon te informa cuánto te pagó durante el año anterior y cuánto impuesto te retuvo. En marzo de 2014 recibirás el formulario que corresponde al año 2013; el documento que cubre el 2014 te llegará en Marzo del 2015, etc.
            Para avalar el impuesto pagado a Estados Unidos se requiere generalmente una declaración de impuestos (formulario 1040NR). Sin embargo si el formulario 1042-S reporta las cantidades correctas (la tasa de impuesto es la correcta para tu país) entonces no se requiere una declaración de impuesto en forma y el formulario 1042-S es suficiente.

13. En caso de que tu respuesta anterior sea positiva. ¿Cada cuánto se emite ese documento? ¿Tiene aval en cualquier país en el que se utilice?

MMM: Este documento se emite cada año alrededor de marzo y cubre todo el año anterior, de Enero a Diciembre. El plazo que tiene Amazon para emitirlo es hasta el 15 de marzo, sin embargo puede tardarse más en llegarte dependiendo del servicio de correo.

            Estos formularios son los documentos que el IRS acepta y en los que se basa para llevar el control de tu cuenta con ellos. El IRS acepta documentos similares de otros países sin mayor problema, sin embargo yo no te puedo asegurar que tu país lo acepte tal cual, eso depende de las leyes de cada país.

14. ¿Nos puedes contar un poco sobre tu experiencia profesional como agente del IRS?

MMM: Yo soy lo que se llama un “Enrolled Agent”: EA. Nosotros somos profesionales que nos dedicamos a estudiar las leyes tributarias y aplicarlas al preparar declaraciones de impuestos para nuestros clientes. Nosotros presentamos un riguroso examen en tres partes que cubre diferentes áreas de las leyes de impuestos. Una vez acreditado el examen, se nos requiere cumplir con al menos 72 horas de educación continua en materia de impuestos cada 3 años (24 horas al año en promedio).

            Nosotros no somos empleados del IRS ni representamos al IRS. Somos profesionales autorizados a representar a los contribuyentes frente al IRS; tal como un abogado representa a un acusado en la corte sin ser un empleado de la corte.

       En materia de impuestos, una de mis áreas de enfoque es la de los extranjeros no residentes (“nonresident aliens”), tanto de los que viven y trabajan en Estados Unidos como los que tienen ingresos generados en Estados Unidos pero que no viven en ese país. También tengo experiencia trabajando con ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero. Ya que yo misma soy inmigrante, entiendo las dificultades por las que pasa un extranjero cuando se ve en la necesidad de tratar con el sistema tributario estadounidense. Es por ello que me especializo en esa área, porque yo misma lo viví. A lo largo de los años he trabajado con contribuyentes en países como Inglaterra, Francia, Dinamarca, Holanda, Canadá, México, Japón, China, y Australia.



***
IMPORTANTE:

a) Las respuestas han sido plasmadas textualmente como las envió la entrevistada. Las únicas modificaciones corresponden al formato de cursiva, color y alineación. 

b) Escribe Romántica publica esta información actuando de buena fe.

c) Escribe Romántica NO ASESORA en temas tributarios. 

d) Escribe Romántica NO TIENE ningún vínculo de lucro con Amazon, ni con la entrevistada al exponer información relacionada a la autopublicación/publicación/impuestos.

e) Escribe Romántica receptará hasta 10 preguntas de los lectores relacionadas a este artículo en el inbox de Facebook de Escribe Romántica, y las respuestas serán proporcionadas por la E.A. Marcela Martínez Millan para ser publicadas en una próxima edición de VARIEDADES, en mayo. 

f) Una vez publicada la segunda parte sobre impuestos en Amazon, Escribe Romántica NO RECEPTARÁ PREGUNTAS sobre este tema.

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¡Hasta la próxima!









UPDATE: 10 PASOS PARA COMPLETAR LA INFORMACIÓN SOBRE IMPUESTOS DE AMAZON PARA KDP



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Publicado por Kristel Ralston

Autora de las novelas “Un capricho del destino”, “Más allá del ocaso”, “Un orgullo tonto”, “Desafiando al Corazón”, y del relato corto “Cálido Invierno”. Desde este 23 de septiembre 2014 encontrarás disponible su nuevo libro digital, “Bajo tus condiciones”, del sello Zafiro de Editorial Planeta. La autora vive en Guayaquil, Ecuador.

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4 comentarios:

  1. Gostaria de publicar meu livro : Expedição Coronel Fawcett a Cidade de Ouro perdida do Brasil .Fiquei animado quando lí o seu comentário.Mas conseguir o ITIN- EIN. Parece impossível . Onde poderei conseguir ajuda .

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  2. Caro Carlos:

    Lamentamos não ter essa informação no seu idioma. Eu sugiro que você verifique Amazon Brasil diretamente para que eles possam melhor aconselhá-lo a obter o seu EIN ou TIN, ou o que você precisa.

    Desejamos-lhe boa sorte no processo.

    Obrigado pela leitura,

    K.R.

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  3. Hola, gracias por la información. Tengo una duda, el EIN es un número para empresas, en otros paises una empresa no paga impuestos ni se tiene que dar de alta hasta que tenga ciertas ganancias, en México parece que hay que darse de alta y pagar el 17% de ISR y algo más por ser empresa aunque se tengan pocos ingresos, ¿saben algo al respecto?
    Gracias.

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  4. Buen día,

    Gracias por la información, está muy completa y nos ayuda mucho cuando tenemos tantas dudas como yo, que me acabó de llegar este dichoso formulario y no tenía ni idea que hacer con el... Gracias desde Colombia!!!

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